Es pot desgravar l'assegurança de salut?

Introducció

Cada any, quan arriba el moment de fer la declaració de la renda, moltes persones es pregunten si desgrava l'assegurança de salut. La resposta curta és no, en la majoria de casos, no es pot desgravar l'assegurança de salut si ets un particular. És a dir, si contractes una pòlissa mèdica privada pel teu compte, sense relació amb la teva feina o activitat professional, no podràs deduir-ne l'import a l'IRPF.

Ara bé, hi ha algunes excepcions importants: els autònoms, les empreses que contracten assegurances col·lectives i els empleats que reben una assegurança mèdica com a part de la seva retribució sí que es poden beneficiar de certs avantatges fiscals.
A continuació, t'expliquem quan i com és possible fer-ho.

Què significa “desgravar” l'assegurança de salut

“Desgravar” significa poder deduir una despesa a la declaració de la renda per reduir la base imposable i, amb això, l'import total de l'impost. En la pràctica, això es tradueix a pagar menys o rebre una devolució més alta. No obstant això, no totes les despeses personals són deduïbles: la normativa fiscal només permet incloure les relacionades amb l'activitat econòmica o l'ocupació, i l'assegurança mèdica privada no sol estar entre aquestes.

Per això, per a la majoria dels particulars, l'assegurança de salut és una despesa voluntària sense deducció fiscal directa. Però en determinats casos —com el dels autònoms o les assegurances col·lectives d'empresa— sí que pot tenir un tractament fiscal favorable.

Quan es pot desgravar l'assegurança de salut?

Hi ha tres situacions en què l'assegurança de salut pot generar avantatges fiscals:

1. Si ets treballador autònom i la contractes per a tu i la teva família.
2. Si la teva empresa ofereix una assegurança col·lectiva als seus empleats.
3. Si reps l'assegurança de salut com a part de la teva retribució en espècie.

Cada cas té les seves condicions i límits. Vegem-los un per un.

Autònoms: l'assegurança de salut com a despesa deduïble

Els treballadors autònoms poden deduir la despesa de l'assegurança de salut a la seva declaració de l'IRPF sempre que compleixin certs requisits.

Requisits bàsics:

• La pòlissa ha d'estar a nom del mateix autònom.
• Pot incloure el cònjuge i els fills de menys de 25 anys que visquin al mateix domicili.
• La despesa ha d'estar justificada (factura o rebut) i pagada amb mitjans identificables.
• L'autònom ha de tributar pel règim d'estimació directa, no per mòduls.

Límits de deducció:

• Fins a 500 € anuals per persona coberta (autònom, cònjuge o fills).
• Si alguna persona té discapacitat, el límit augmenta a 1.500 € anuals.

Exemple pràctic:

Si un autònom paga 1.200 € a l'any per una assegurança que cobreix ell, la seva parella i el seu fill menor, podrà deduir fins a 500 € per persona (1.500 € en total). Com que la seva despesa està per sota d'aquest límit, la podrà deduir íntegrament.

Aquesta deducció es considera una despesa de l'activitat econòmica, redueix la base imposable i, per tant, l'import final de l'impost.

Empleats per compte d'altri: assegurances col·lectives d'empresa

En el cas dels treballadors assalariats, l'estalvi fiscal es produeix quan l'empresa contracta una assegurança de salut col·lectiva per als seus empleats.

En aquest supòsit:

• L'empresa pot deduir el cost de l'assegurança en el seu Impost sobre Societats.
• El treballador rep la cobertura com una retribució en espècie exempta, sempre que no se superin determinats límits.

Límits d'exempció:

• Fins a 500 € a l'any per cada persona coberta (empleat, cònjuge o fills).
• Fins a 1.500 € a l'any per persona si hi ha discapacitat.

Això significa que, si l'empresa paga una prima de 450 € per empleat, aquest import no tributa com a salari. Però si paga 700 €, l'excés (200 €) sí que es considera rendiment del treball i s'inclourà en la base imposable.

Avantatge addicional:

L'empresa millora la seva política de beneficis socials i pot fidelitzar talent, mentre que el treballador gaudeix d'un estalvi fiscal indirecte.

Particulars: sense deducció, excepte excepcions molt concretes

Si no ets autònom i la teva empresa no t'ofereix una assegurança col·lectiva, no podràs desgravar l'assegurança de salut que contractis de forma particular. Hisenda la considera una despesa personal no relacionada amb l'obtenció de rendes, per la qual cosa no genera deducció ni reducció en l'IRPF.

Això no obstant, algunes comunitats autònomes poden establir deduccions específiques en el tram autonòmic de l'impost, per exemple, per despeses sanitàries, família nombrosa o discapacitat. Aquestes deduccions no s'apliquen a la prima de l'assegurança com a tal, però podrien suposar un petit estalvi addicional si es compleixen els requisits. Convé revisar la normativa regional o consultar un assessor fiscal per comprovar-ho.

Documentació necessària per aplicar la deducció

Si ets un dels contribuents que sí que poden desgravar l'assegurança de salut (autònom o empleat amb pòlissa col·lectiva), és fonamental conservar:

• La pòlissa de l'assegurança, amb els noms del prenedor i de les persones assegurades.
• Els justificants de pagament (rebuts o extractes bancaris).
• El certificat anual de primes, que solen emetre les asseguradores.

Tenir aquesta documentació és clau en cas de requeriment de l'Agència Tributària.

Consells per aprofitar els avantatges fiscals

1. Identifica la teva situació laboral. El punt de partida és saber si ets autònom, empleat o particular.
2. Revisa els límits cada exercici. Els imports exempts poden canviar si la normativa s'actualitza.
3. Guarda tota la documentació. Sense justificants, Hisenda pot rebutjar la deducció.
4. Consulta el teu assessor o gestor. En casos mixtos (per exemple, autònoms amb treball per compte d'altri) hi pot haver particularitats.
5. Valora el benefici total. Encara que no sempre desgrava, l'assegurança de salut et pot aportar estalvi indirecte i benestar.

Conclusió: no sempre desgrava, però pot ajudar-te a estalviar

En resum, no, l'assegurança de salut no desgrava per a la majoria dels particulars, però sí que ho pot fer en situacions específiques:

• Si ets autònom, podràs deduir fins a 500 € per persona (o 1.500 € en cas de discapacitat).
• Si la teva empresa t'ofereix una assegurança médica, podràs beneficiar-te d'una exempció fiscal en espècie.
• Si contractes l'assegurança de forma individual, no tindràs deducció fiscal directa, encara que sí la tranquil·litat de tenir atenció mèdica privada i àgil.

A CaixaBank, volem ajudar-te a cuidar tant la teva salut com el teu benestar financer. Per això, posem a la teva disposició assegurances adaptades a les teves necessitats, amb cobertures flexibles i la possibilitat d'integrar-les a la teva planificació econòmica personal.

Perquè tenir cura de tu també és una forma de tenir cura de la teva economia.