Pots obrir un pla de pensions des que comences a treballar i, com més aviat ho obris, menys esforç necessitaràs per estalviar els diners necessaris. Fins i tot, si ets a prop de jubilar-te i no has estalviat res, encara és possible trobar maneres de complementar la pensió.

Pots aportar fins a 1.500 € a l'any sumant tots els teus plans. 

Encara que aquest límit anual pot augmentar fins a 8.500 €, si es fa al pla de pensions d'ocupació. Has de tenir en compte que, depenent de quant posa la teva empresa, la teva aportació màxima variarà:

• Si l'empresa aporta fins a 500 €, pots aportar fins a 2,5 vegades aquesta quantitat.
• Si l'empresa aporta entre 500,01 € i 1.500 €, pots aportar 1.250 € més el 25% de l'excés sobre 500 €.
• Si l'empresa aporta més de 1.500 €, pots aportar el mateix que ella.

Si guanyes més de 60.000 € a l'any a l'empresa que fa l'aportació, només podràs aportar el mateix que l'empresa (això es coneix com a coeficient 1).

En total, sumant la teva aportació i la de la teva empresa, no pots superar els 8.500 € l'any.

Si se superen els 1.500 € anuals en aportacions i/o contribucions a un pla d'ocupació, l'excés s'ha de retirar abans del 30 de juny de l'any següent.

En cas que coincideixin aportacions personals del partícip amb contribucions de l'empresa, es retiraran primer les aportacions del partícip.

Pots estalviar a la teva declaració de la renda gràcies a una reducció fiscal de fins al 49% de l'import que aportis anualment, sempre que es compleixin els requisits que estableix la normativa fiscal vigent.

Aquest percentatge pot variar en funció de les teves circumstàncies personals i econòmiques i també segons el tipus impositiu marginal que et correspongui. Tingues en compte que:

• El tipus d'impost varia segons la comunitat autònoma.
• Perquè aquest estalvi s'apliqui, l'escala autonòmica ha de coincidir amb l'estatal.

Per això, és important que consultis quin és el tipus impositiu màxim aplicable a la teva comunitat, ja que en dependrà el nivell d'estalvi fiscal que puguis obtenir.

Les aportacions que facis a un pla de pensions et permeten reduir la base imposable general de l'IRPF, cosa que et pot ajudar a pagar menys impostos.

Aquest benefici fiscal també s'aplica, de manera conjunta, a les aportacions fetes a altres productes similars, com ara plans de pensions (de qualsevol sistema), plans de previsió, assegurances privades que cobreixin exclusivament el risc de dependència o gran dependència o determinades mutualitats de previsió social. Això vol dir que tots aquests productes comparteixen el mateix límit de reducció, i no es calcula per separat per a cadascun.

El límit de reducció conjunt serà la més petita d'aquestes dues quantitats:

• El 30% de la suma dels rendiments nets del treball i d'activitats econòmiques.
• El total de les aportacions fetes, amb un màxim de 1.500 € anuals.

Aquest límit es pot ampliar 8.500 €, si l'increment prové de:

• Contribucions de l'empresa.
• Aportacions del treballador al mateix pla, sempre que no superin el que ha aportat l'empresa.

Altres avantatges fiscals que has de tenir en compte:

• Si fas aportacions a nom del teu cònjuge i aquesta persona ha tingut rendiments nets del treball i activitats econòmiques inferiors a 8.000 € anuals, pots reduir fins a 1.000 € anuals de la teva base imposable.
• Aquestes aportacions no tributen a l'impost sobre successions i donacions.
• En cas de mort, les persones beneficiàries tributen per IRPF com a rendiments del treball i no per successions.
• Si no pots aplicar tota la reducció aquest any, pots aprofitar l'excés durant els 5 anys següents, sempre que no superi els límits màxims anuals permesos.
• Els rendiments obtinguts mentre fas aportacions no estan subjectes a retenció de l'IRPF. No obstant això, has de tenir en compte que les rendibilitats passades no garanteixen resultats futurs, perquè les inversions estan subjectes a variacions del mercat i poden implicar pèrdues al capital invertit.

Sí, pots traspassar el teu pla de pensions en qualsevol moment, tant si ets partícip com si ja ho has començat a cobrar.

A més, ho pots fer tantes vegades com vulguis, sempre que es respectin les condicions que estableix el pla, i sense cap cost addicional.

Pots consultar les promocions vigents a plans de pensions al web de CaixaBank.

Podràs disposar del capital acumulat dels plans de pensions en la data de jubilació, encara que aquest import podrà anticipar-se per situacions concretes, com ara invalidesa, defunció, dependència severa o gran dependència, desocupació de llarga durada i malaltia greu.

A partir de l'1/1/2025, podràs disposar anticipadament de l'import dels teus drets consolidats corresponent a aportacions efectuades amb almenys deu anys d'antiguitat.

Hi ha diverses opcions per cobrar el que s'ha acumulat en un pla de pensions. Abans de triar-ne una, et recomanem que ho consultis amb un gestor especialitzat, que t'ajudarà a decidir quina és la més adequada per a tu, especialment des del punt de vista fiscal.

Les formes de cobrament disponibles són:

• Capital: reps tots els diners en un únic pagament.
• Rendes financeres: tries quant vols cobrar i amb quina freqüència, fins que s'esgoti el capital disponible al pla. Aquesta opció et permet continuar obtenint rendibilitat dels diners que encara no has utilitzat, ja que roman invertit en el fons. Aquesta fórmula s'adapta a les necessitats econòmiques, perquè pots modificar lliurement l'import i la periodicitat dels cobraments. Has de tenir en compte que la rendibilitat no està garantida, perquè les inversions estan subjectes a variacions del mercat i poden implicar pèrdues al capital invertit.
• Rendes assegurades: fas servir el capital del pla per contractar una renda amb una entitat asseguradora, que et garanteix un import fix durant el temps que s'acordi.
• Cobraments sense periodicitat regular: pots disposar dels diners mitjançant pagaments puntuals, sense establir una freqüència fixa.
• Mixta: combina el cobrament en forma de capital i les rendes financeres. A més, pots canviar la combinació segons com ho permeti el reglament del pla.

Les prestacions que rebis d'un pla de pensions es consideren rendiments íntegres del treball i s'integren a la part general de la base imposable de l'IRPF, tant si les cobres en forma de capital com en forma de renda (temporal o vitalícia).

A més, hi ha un règim transitori que permet aplicar una reducció del 40 % en certs casos:

• Prestacions en forma de capital derivades de contingències esdevingudes abans de l'1 de gener del 2007, sempre que hagin passat més de 2 anys des de la primera aportació (aquest termini no s'exigeix en cas de prestacions per invalidesa).
• També es pot aplicar a contingències esdevingudes des de l'1 de gener del 2007, però només per la part corresponent a aportacions fetes abans del 31 de desembre del 2006.

Per aplicar aquesta reducció, has de tenir en compte el següent:

• Si la contingència va tenir lloc a partir de l'1 de gener de 2015, pots aplicar la reducció, només si cobres la prestació aquest mateix any o durant els 2 anys següents.
• Si la contingència va tenir lloc abans de l'1 de gener del 2015, ja no és possible aplicar la reducció, ja que el termini per fer-ho ha finalitzat.

En el cas de persones amb discapacitat, la reducció serà del 50%, sempre que les prestacions provinguin de plans de pensions constituïts a favor seu.

Els plans de pensions individuals els gestiona i els promou VidaCaixa, S.A.U. de Seguros y Reaseguros, amb NIF A58333261. CaixaBank, S.A. és l'entitat comercialitzadora i Cecabank, S.A. actua com a entitat dipositària.

Pots consultar el document amb les dades fonamentals per al partícip a la fitxa detallada de cada pla.