Rescat de pla de pensions: en què consisteix

Introducció

Planificar la jubilació va més enllà de l'estalvi: també implica prendre decisions informades sobre com i quan recuperar aquests diners. Un dels conceptes més rellevants en aquesta etapa és el rescat del pla de pensions, com també ho són les Entitats de Previsió Social Voluntària (EPSV) al País Basc. Aquest tràmit permet convertir l'estalvi acumulat durant els anys en rendes o el capital disponible per cobrir les necessitats econòmiques del moment.

Ja sigui perquè s'ha aconseguit l'edat de jubilació, per una situació sobrevinguda, com l'atur de llarga durada o una malaltia greu, o fins i tot per l'aplicació de novetats introduïdes per llei, és essencial comprendre el funcionament i les implicacions del rescat.

En aquesta guia es detallen els requisits legals, les modalitats disponibles, els terminis per rescatar el pla, la fiscalitat aplicable i els aspectes més rellevants per a una gestió eficient del procés.

Què és el rescat d'un pla de pensions?

El rescat d'un pla de pensions consisteix a recuperar, totalment o parcialment, el capital acumulat en el producte. Aquest capital està format per les aportacions que el partícip ha realitzat (i, si escau, per l'empresa o un tercer) més els rendiments obtinguts per la inversió d'aquestes aportacions.

A diferència d'altres productes d'estalvi o inversió, els plans de pensions estan subjectes a una regulació específica. Es tracta d'instruments que estan dissenyats per cobrir les contingències previstes en el sistema de la previsió social, com la jubilació, la incapacitat o la mort. Per això, no es poden rescatar lliurement en qualsevol moment, sinó només en els supòsits previstos per la llei.

Comprendre aquest procediment és essencial per als que desitgen disposar dels seus estalvis de forma planificada i maximitzar la rendibilitat neta després d'impostos.

Quan es pot recuperar un pla de pensions?

El rescat del pla de pensions està supeditat a l'existència d'un dels següents supòsits excepcionals:

• Jubilació: és la principal causa del rescat. Es pot sol·licitar una vegada s'acredita la condició de jubilat en el règim corresponent de la Seguretat Social o de la mutualitat professional.
• Incapacitat laboral permanent total, absoluta o gran invalidesa.
• Defunció: en aquest cas, són els beneficiaris o els hereus els que poden recuperar el capital acumulat.
• Dependència severa o gran dependència: segons el que estableix la Llei de promoció de l'autonomia personal.
• Malaltia greu: s'ha d'acreditar amb l'informe mèdic oficial. La normativa permet el rescat no només si afecta el partícip, sinó també si afecta el seu cònjuge, els ascendents o els descendents de primer grau (els pares o els fills), sempre que suposi una disminució de la renda disponible o un augment de les despeses.
• Desocupació de llarga durada: si el titular ha esgotat les prestacions per desocupació, es troba inscrit com a demandant d'ocupació i no percep prestacions en el seu nivell contributiu.
• Aportacions amb més de: En els plans de pensions, a partir del 2025, es poden recuperar les aportacions que tinguin més de 10 anys d'antiguitat. En el cas de les EPSV, aquesta condició és diferent i més flexible: es pot rescatar la totalitat de l'import una vegada hagin transcorregut 10 anys des de la seva constitució, sense la necessitat que cada aportació individual compti amb aquesta antiguitat.

Els requisits i la documentació per rescatar un pla de pensions

Abans de tramitar el rescat, cal complir una sèrie de requisits formals i aportar la documentació específica segons el motiu del rescat. A continuació es resumeixen els documents més habituals:

• El Document Nacional d'Identitat (DNI) del titular.
• El justificant de la contingència: el certificat de jubilació, la resolució d'incapacitat, l'informe mèdic o la resolució del SEPE, segons correspongui.
• El formulari de sol·licitud que proporciona l'entitat gestora.
• Les dades bancàries per rebre l'abonament del capital o de les rendes.

Cada cas pot requerir uns documents addicionals, per la qual cosa és aconsellable contactar prèviament amb un gestor per conèixer els requisits exactes.

Com rescatar un pla de pensions?

Existeixen diferents modalitats de rescat i l'elecció d'una o una altra influeix de manera significativa en la liquiditat del partícip. Les principals formes de recuperar el pla de pensions són les següents:

• En forma de capital: Es perceben tots els diners acumulats en un únic pagament. És una opció adequada si es necessita una liquiditat immediata per afrontar despeses concretes, com cancel·lar una hipoteca o realitzar una inversió. No obstant això, atès que els plans de pensions tributen com a rendes del treball, rebre tot l'import de cop eleva la base imposable i pot suposar un impacte fiscal molt més gran.
• En forma de renda: Es perceben pagaments periòdics (mensuals, trimestrals o anuals). Pot ser una renda vitalícia o temporal. Aquesta modalitat permet distribuir l'impacte fiscal en diversos exercicis i és útil per complementar la pensió pública.
• De forma mixta: Combina un primer pagament en forma de capital i la resta en forma de renda. És una opció intermèdia que equilibra la liquiditat i la fiscalitat.
• Disposicions sense una periodicitat regular: És una opció que permet fer rescats parcials a mesura que es necessiti. És flexible, però requereix una gestió activa per part del partícip.

Cada modalitat té avantatges i desavantatges. A més, és fonamental tenir en compte que a Espanya coexisteixen cinc administracions tributàries (l'Estatal, les tres forals del País Basc i la de Navarra). Atès que la normativa fiscal varia entre elles, cal consultar la que sigui d'aplicació en funció del domicili fiscal del partícip.

A CaixaBank, el client pot comptar amb l'assessorament d'especialistes que ajuden a triar la fórmula més convenient, ja que analitzen tant el perfil financer com la normativa tributària del territori en qüestió.

Recuperar el pla de pensions segons la nova llei

La normativa que regula els plans de pensions a Espanya ha incorporat els últims anys una mesura que flexibilitza el rescat: la possibilitat de recuperar les aportacions amb més de 10 anys d'antiguitat.

Aquest canvi, que està recollit a la reforma del reglament de plans i fons de pensions de 2015, té efectes pràctics des de l'1 de gener de 2025. Això significa que les aportacions que s'hagin realitzat a partir del 5 es poden recuperar lliurement, sempre que hagin transcorregut almenys deu anys.

No obstant això, és important tenir en compte que les aportacions que s'hagin fet amb anterioritat no es poden rescatar mitjançant aquest supòsit de liquiditat. Per disposar d'aquest capital que s'ha acumulat prèviament, cal acollir-se a algun dels altres supòsits reglats, com ara la jubilació, la incapacitat, la mort o les situacions excepcionals de desocupació i malaltia greu.

Quin és el termini per rescatar el pla de pensions?

Un dels aspectes més importants és el termini legal per rescatar el pla en determinades situacions, especialment si es vol accedir als beneficis fiscals.

• Per als que es van jubilar abans del 2015, la reducció del 40 % a l'IRPF sobre les aportacions anteriors al 2007 només es pot aplicar si es rescata el pla dins dels dos exercicis fiscals següents a la jubilació.
• Si el rescat es fa fora d'aquest termini, es perd aquesta bonificació.
• Les aportacions amb més de deu anys d'antiguitat, com ja s'ha esmentat, es poden rescatar a partir del 2025 sense límit de temps.

No obstant això, no és obligatori rescatar el pla després de la jubilació. Es pot mantenir sense canvis si el titular no necessita disposar del capital, cosa que pot permetre que segueixi generant rendiments.

Puc rescatar el meu pla de pensions abans de jubilar-me?

Sí, sempre que es compleixi alguna de les condicions següents:

• Estar en atur de llarga durada.
• Patir una malaltia greu, tenir reconeguda una incapacitat laboral o una situació de dependència (severa o gran dependència).
• A partir del 2025, tenir aportacions amb més de 10 anys d'antiguitat.

En qualsevol cas, cal acudir al reglament del pla de pensions en qüestió per conèixer amb detall les opcions de liquiditat que ofereix i les seves condicions particulars. En cap cas és possible accedir al capital de forma lliure si no es compleixen els requisits legals o els reglamentaris vigents.

El procés de rescat pot semblar complex, especialment pel que fa a la fiscalitat. Per això, comptar amb un assessorament personalitzat és clau per prendre la millor decisió. A CaixaBank, els clients poden accedir a una atenció especialitzada per analitzar la seva situació financera, optimitzar el rescat i resoldre qualsevol dubte sobre la normativa vigent.

A més, el programa CaixaBank Sèniors està dissenyat per acompanyar les persones més grans de 65 anys en la planificació del seu benestar financer amb solucions a mida. Encara no tens un pla de pensions o estàs pensant a traslladar-lo a una altra entitat? A CaixaBank t'oferim múltiples plans adaptats als teus objectius, amb la possibilitat de realitzar aportacions periòdiques o puntuals, d'accedir a simuladors i de rebre acompanyament professional durant tot el cicle de vida del producte. Informa't avui mateix a caixabank.es i fes el pas cap a una jubilació més tranquil·la i segura.