Guia completa sobre avals bancaris

Introducció

A diferència del que passa amb altres termes bancaris, com per exemple la TAE, l'aval sembla un concepte senzill, gairebé comprensible per si mateix. Si sentim a la ràdio que un futbolista arriba a un equip amb l'aval dels molts gols que va marcar la temporada anterior, tots ens fem una idea de les seves virtuts anotadores.

El símil esportiu ens és útil per a la primera accepció d'aval que dona la Reial Acadèmia, però la que ens interessa en aquest cas és la segona: «Obligació que algú adquireix de fer allò a què s'ha compromès una altra persona, en cas d'incompliment». En el cas de la banca, és gairebé sempre fer-se càrrec del pagament d'una quantitat avalada. Entrem en matèria:

Què és un aval bancari

És un compromís de garantia de compliment d'una obligació. Una persona o empresa es compromet davant d'una altra persona o empresa a pagar-li una determinada quantitat de diners, a fer un servei en temps i en forma, a comprar o vendre unes mercaderies en condicions acordades, etc., i ofereix una garantia per la qual l'avalador (en aquest cas, una entitat financera) pagarà al beneficiari un import si l'avalat no compleix allò acordat.

Posem-ne un parell d'exemples:

• Una indústria làctia pacta amb un ramader el subministrament de tota la llet que produeixi i negocien un preu i un període de pagament. Però, per si la indústria làctia incompleix les condicions acordades, el ramader sol·licita un aval que garanteixi el pagament. L'empresa contractaria l'aval amb un banc, que garantiria la quantia acordada en cas d'incompliment.
• L'amo d'un habitatge el lloga al seu llogater i, com a garantia del pagament de les quotes de lloguer, sol·licita un aval que garanteixi el pagament. L'inquilí contractaria l'aval amb un banc, que garantiria el pagament de les rendes no pagades fins a la màxima quantia garantida.

Qui participa en un aval

Hi intervenen tres parts:

• L'avalat: és qui té el compromís de complir l'obligació principal i qui contracta l'aval.
• El beneficiari de l'aval: és el receptor final. Si l'avalat no compleix el que s'ha acordat, podria sol·licitar l'execució de l'aval a l'avalador.
• L'avalador: l'entitat financera, que després de requeriment del beneficiari es faria càrrec de la quantia establerta si l'avalat no compleix la seva obligació.

Quins avantatges ofereix

La seva principal virtut és que aporta seguretat  a les operacions comercials. Per exemple, dues empreses que no han tingut relació comercial prèvia —no tenen per què refiar-se— obtenen la confiança que necessiten per començar a treballar juntes.

Com a alternativa a la fiança, l'aval garanteix el compliment d'una obligació sense haver d'avançar cap quantitat al beneficiari (ja que el beneficiari confia en la solvència de l'avalador). En la fiança, el beneficiari ha de tornar la quantitat lliurada una vegada complerta l'obligació principal, per la qual cosa hi ha el risc que no ho faci.

L'entitat financera cobra unes comissions, pactades i especificades clarament a la signatura de l'aval, mentre duri la vigència d'aquest. Aquestes comissions són més baixes que el cost de demanar un crèdit per disposar de la quantia avalada per avançat.

Com s'instrumenta

De manera habitual, els avals bancaris s'instrumenten en una carta d'aval, encara que hi ha altres formats (per exemple, mitjançant la seva incorporació en una lletra de canvi).

A la carta d'aval queda descrit amb detall:

• Quina és l'obligació garantida.
• Què ha de passar per considerar l'obligació incomplerta.
• Com ha de sol·licitar el beneficiari l'execució de la garantia.
• Quin és el termini de vigència de l'aval.
• Quina és la quantitat garantida.
• A més d'identificar els participants en l'aval (avalador, beneficiari i avalat).

Què passa si no es paga el deute

Si l'avalat no compleix la seva obligació, el beneficiari s'ha d'adreçar a l'avalador per sol·licitar l'execució de la garantia per incompliment de l'avalat, dins del termini de vigència de l'aval, i ha d'aportar la informació requerida a la carta d'aval per a aquest cas.

L'avalador comprovarà que es compleixen les condicions indicades a la carta d'aval i abonarà al beneficiari la quantia garantida.

Els avals, a més, van acompanyats d'una pòlissa de contragarantia per la qual, lògicament, l'avalat haurà de reintegrar a l'entitat financera aquests diners en cas que aquesta s'hagi de fer càrrec del pagament al beneficiari. És a dir, si el banc paga al beneficiari, l'avalat ha de tornar aquests diners al banc.

Distints tipus d'avals

• Aval tècnic: amb aquest, l'entitat respon de l'incompliment dels compromisos que té contrets per importacions, concursos, subhastes, execució d'obres, etc.
• Aval economicocomercial: està pensat per garantir el pagament ajornat en compravenda de tota mena de béns, fraccionament de pagament, sumes lliurades anticipadament, etc.
• Aval financer: dissenyat per a donar suport a les obligacions financeres que la vostra empresa manté amb tercers (lletres financeres, pòlisses de crèdit o préstec).
• Preaval: operació que expressa la disposició favorable d'una entitat a atorgar l'aval definitiu en el seu dia, sense constituir un compromís ferm.

Avals per a qualsevol lloc del món

També hi ha els avals internacionals, que garanteixen el compliment d'obligacions entre persones situades a països diferents, residents o no residents, i poden estar subjectes a normes de la Cambra de Comerç Internacional, a la legislació dels països de destinació o a la legislació espanyola.

La diferència entre uns i altres avals (com passa amb els avals nacionals) obeeix a un criteri de risc d'execució. Als avals econòmics es garanteixen les obligacions econòmiques assumides pel client, mentre que als avals tècnics es garanteixen els compromisos del client sota els contractes d'exportació o importació, participació en concursos i subhastes, execució d'obres...

L'emissió d'avals internacionals requereix, en múltiples ocasions, la intervenció d'entitats financeres estrangeres tant globals com locals que facin de corresponsals al país de destinació.

Operar en mercats internacionals no sempre és fàcil, ja que hi ha moltes variants jurídiques, econòmiques i culturals que fan que cada aval sigui una operació única. Per això, la negociació dels termes dels textos dels avals internacionals, tant amb les entitats financeres estrangeres com amb els beneficiaris finals, és una tasca que requereix la intervenció dels equips especialitzats en comerç exterior.

I els avals dels préstecs?

Són un tipus d'aval diferent, encara que els principis que regeixen són els mateixos. En aquest cas, el banc és el beneficiari, qui subscriu el préstec és l'avalat i la persona que, amb els seus béns, dona suport a l'operació és l'avalador. És a dir, si el titular del préstec no compleix les seves obligacions de pagament, l'avalador respondrà per ell.