Rescate de plan de pensiones: en qué consiste

Introducción

Planificar la jubilación va más allá del ahorro: también implica tomar decisiones informadas sobre cómo y cuándo recuperar ese dinero. Uno de los conceptos más relevantes en esta etapa es el rescate del plan de pensiones, como también lo son las Entidades de Previsión Social Voluntaria (EPSV) en el País Vasco. Este trámite permite convertir el ahorro acumulado durante años en rentas o capital disponible para cubrir las necesidades económicas del momento.

Ya sea porque se ha alcanzado la edad de jubilación, por una situación sobrevenida, como el desempleo de larga duración o una enfermedad grave, o incluso por la aplicación de novedades introducidas por ley, es esencial comprender el funcionamiento y las implicaciones del rescate.

En esta guía se detallan los requisitos legales, las modalidades disponibles, los plazos para rescatar el plan, la fiscalidad aplicable y los aspectos más relevantes para una gestión eficiente del proceso.

¿Qué es el rescate de un plan de pensiones?

El rescate de un plan de pensiones consiste en recuperar, total o parcialmente, el capital acumulado en el producto. Este capital está formado por las aportaciones realizadas por el partícipe (y, en su caso, por la empresa o un tercero) más los rendimientos obtenidos por la inversión de dichas aportaciones.

A diferencia de otros productos de ahorro o inversión, los planes de pensiones están sujetos a una regulación específica. Se trata de instrumentos diseñados para cubrir las contingencias previstas en el sistema de previsión social, como la jubilación, la incapacidad o el fallecimiento. Por ello, no pueden rescatarse libremente en cualquier momento, sino solo en los supuestos previstos por ley.

Comprender este procedimiento es esencial para quienes desean disponer de sus ahorros de forma planificada y maximizar la rentabilidad neta tras impuestos.

¿Cuándo se puede recuperar un plan de pensiones?

El rescate del plan de pensiones está supeditado a la existencia de uno de los siguientes supuestos excepcionales:

• Jubilación: es la principal causa de rescate. Se puede solicitar una vez se acredita la condición de jubilado en el régimen correspondiente de la Seguridad Social o mutualidad profesional.
• Incapacidad laboral permanente total, absoluta o gran invalidez.
• Fallecimiento: en este caso, son los beneficiarios o herederos quienes pueden recuperar el capital acumulado.
• Dependencia severa o gran dependencia: según lo establecido en la Ley de Promoción de la Autonomía Personal.
• Enfermedad grave: se debe acreditar con informe médico oficial. La normativa permite el rescate no solo si afecta al partícipe, sino también si afecta a su cónyuge, ascendientes o descendientes de primer grado (padres o hijos), siempre que suponga una disminución de la renta disponible o un aumento de los gastos.
• Desempleo de larga duración: si el titular ha agotado las prestaciones por desempleo, se encuentra inscrito como demandante de empleo y no percibe prestaciones en su nivel contributivo.
• Aportaciones con más de : En los planes de pensiones, a partir de 2025, pueden recuperarse las aportaciones que tengan más de 10 años de antigüedad. En el caso de las EPSV, esta condición es distinta y más flexible: se puede rescatar la totalidad del importe una vez transcurridos 10 años desde su constitución, sin necesidad de que cada aportación individual cuente con esa antigüedad.

Requisitos y documentación para rescatar un plan de pensiones

Antes de tramitar el rescate, es necesario cumplir una serie de requisitos formales y aportar documentación específica según el motivo del rescate. A continuación se resumen los documentos más habituales:

• Documento Nacional de Identidad (DNI) del titular.
• Justificante de la contingencia: certificado de jubilación, resolución de incapacidad, informe médico o resolución del SEPE, según corresponda.
• Formulario de solicitud proporcionado por la entidad gestora.
• Datos bancarios para recibir el abono del capital o rentas.

Cada caso puede requerir documentos adicionales, por lo que es aconsejable contactar previamente con un gestor para conocer los requisitos exactos.

¿Cómo rescatar un plan de pensiones?

Existen distintas modalidades de rescate y la elección de una u otra influye de forma significativa en la liquidez del partícipe. Las principales formas de recuperar el plan de pensiones son las siguientes:

• En forma de capital: Se percibe todo el dinero acumulado en un único pago. Es una opción adecuada si se necesita liquidez inmediata para afrontar gastos concretos, como cancelar una hipoteca o realizar una inversión. No obstante, dado que los planes de pensiones tributan como rentas del trabajo, recibir todo el importe de golpe eleva la base imponible y puede suponer un impacto fiscal mucho mayor.
• En forma de renta: Se perciben pagos periódicos (mensuales, trimestrales o anuales). Puede ser una renta vitalicia o temporal. Esta modalidad permite distribuir el impacto fiscal en varios ejercicios y es útil para complementar la pensión pública.
• En forma mixta: Combina un primer pago en forma de capital y el resto en forma de renta. Es una opción intermedia que equilibra liquidez y fiscalidad.
• Disposiciones sin periodicidad regular: Opción que permite realizar rescates parciales a medida que se necesite. Es flexible, pero requiere una gestión activa por parte del partícipe.

Cada modalidad tiene ventajas y desventajas. Además, es fundamental tener en cuenta que en España coexisten cinco administraciones tributarias (la Estatal, las tres forales del País Vasco y la de Navarra). Dado que la normativa fiscal varía entre ellas, es necesario consultar la que sea de aplicación en función del domicilio fiscal del partícipe.

En CaixaBank, el cliente puede contar con el asesoramiento de especialistas que ayudan a elegir la fórmula más conveniente, analizando tanto el perfil financiero como la normativa tributaria del territorio en cuestión.

Recuperar el plan de pensiones según la nueva ley

La normativa que regula los planes de pensiones en España ha incorporado en los últimos años una medida que flexibiliza el rescate: la posibilidad de recuperar las aportaciones con más de 10 años de antigüedad.

Este cambio, recogido en la reforma del Reglamento de planes y fondos de pensiones de 2015, tiene efectos prácticos desde el 1 de enero de 2025. Esto significa que las aportaciones realizadas a partir del 5 pueden recuperarse libremente, siempre que hayan transcurrido al menos diez años.

Sin embargo, es importante tener en cuenta que las aportaciones realizadas con anterioridad no pueden rescatarse mediante este supuesto de liquidez. Para disponer de ese capital acumulado previamente, es necesario acogerse a alguno de los otros supuestos reglados, como la jubilación, la incapacidad, el fallecimiento o las situaciones excepcionales de desempleo y enfermedad grave.

¿Cuál es el plazo para rescatar el plan de pensiones?

Uno de los aspectos más importantes es el plazo legal para rescatar el plan en determinadas situaciones, especialmente si se quiere acceder a beneficios fiscales.

• Para quienes se jubilaron antes de 2015, la reducción del 40% en el IRPF sobre las aportaciones anteriores a 2007 solo puede aplicarse si se rescata el plan dentro de los dos ejercicios fiscales siguientes a la jubilación.
• Si el rescate se hace fuera de este plazo, se pierde dicha bonificación.
• Las aportaciones con más de diez años de antigüedad, como ya se ha mencionado, pueden rescatarse a partir de 2025 sin límite de tiempo.

No obstante, no es obligatorio rescatar el plan tras la jubilación. Puede mantenerse sin cambios si el titular no necesita disponer del capital, lo que puede permitir que siga generando rendimientos.

¿Puedo rescatar mi plan de pensiones antes de jubilarme?

Sí, siempre que se cumpla alguna de las siguientes condiciones:

• Estar en desempleo de larga duración.
• Sufrir una enfermedad grave, tener reconocida una incapacidad laboral o una situación de dependencia (severa o gran dependencia).
• A partir de 2025, tener aportaciones con más de 10 años de antigüedad.

En cualquier caso, es necesario acudir al reglamento del plan de pensiones en cuestión para conocer con detalle las opciones de liquidez que ofrece y sus condiciones particulares. En ningún caso es posible acceder al capital de forma libre si no se cumplen los requisitos legales o reglamentarios vigentes.

El proceso de rescate puede parecer complejo, especialmente en lo relativo a la fiscalidad. Por eso, contar con asesoramiento personalizado es clave para tomar la mejor decisión. En CaixaBank, los clientes pueden acceder a una atención especializada para analizar su situación financiera, optimizar el rescate y resolver cualquier duda sobre la normativa vigente.

Además, el programa CaixaBank Séniors está diseñado para acompañar a las personas mayores de 65 años en la planificación de su bienestar financiero con soluciones a medida. ¿Aún no tienes un plan de pensiones o estás pensando en trasladarlo a otra entidad? En CaixaBank te ofrecemos múltiples planes adaptados a tus objetivos, con la posibilidad de realizar aportaciones periódicas o puntuales, acceder a simuladores y recibir acompañamiento profesional durante todo el ciclo de vida del producto. Infórmate hoy mismo en caixabank.es y da el paso hacia una jubilación más tranquila y segura.